Nakit Dönüşüm Süresi
Paranız kaç gün stokta ve alacakta bekliyor?
Hesaplama tarayıcınızda yapılır; girdiğiniz veriler sunucuya gönderilmez. JavaScript kapalıysa form gönderilerek de çalışır.
Ne zaman gerekir
"Kâr ediyorum ama para yok" cümlesinin cevabı burada. Nakit dönüşüm süresi, bir
liranın stoğa girip müşteriden tahsil edilerek geri dönmesinin kaç gün sürdüğünü
gösterir. Süre uzadıkça işletme sermayesi ihtiyacınız büyür.
Hangi sayıyı nereden bulursunuz
Stokta kalma süresi: ortalama stok ÷ günlük satılan malın maliyeti.
Tahsilat süresi: ortalama alacak ÷ günlük satış.
Ödeme süresi: ortalama borç ÷ günlük alış.
Üç veriyi de muhasebe programınızdaki dönem raporlarından alabilirsiniz; ortalamayı
dönem başı ve sonu bakiyelerinin ortalaması olarak hesaplayın.
Sonucu nasıl okursunuz
Süre pozitifse: paranız o kadar gün boyunca işletmeden çıkmış durumdadır ve bu
finansmanı ya öz kaynakla ya krediyle karşılarsınız. Kaç liraya mal olduğunu görmek
için kredi taksit aracıyla aynı vadenin maliyetini hesaplayın.
Süre negatifse (tedarikçiye müşteriden tahsil ettikten sonra ödüyorsanız) işletme
sermayesini tedarikçiniz finanse ediyor demektir.
Sık yapılan hata
- Tek başına kâra bakmak. Kâr tablosu, tahsilat gecikmesini göstermez.
- Vadeli satışı büyüme sanmak. Ciro artarken tahsilat süresi de uzuyorsa nakit
açığı hızlanır.
- Sezonluk dalgayı ortalamada eritmek. Mevsimlik işlerde süreyi sezon içinde
ayrıca ölçün.
Dayanak
Hesap standart işletme sermayesi analizine dayanır: nakit dönüşüm süresi = stok
süresi + tahsilat süresi − ödeme süresi. Mevzuata bağlı bir tarafı yoktur.
Sık sorulanlar
Süre neden negatif çıkabilir?
Tedarikçinize ödeme yapmadan önce müşterinizden tahsil ediyorsanız süre negatif çıkar. İşletme sermayenizi tedarikçiniz finanse ediyor demektir — güçlü bir konumdur.
İlgili araçlar
Bu hesabı ne zaman yaparsınız?
E-Ticaret Yol Haritası'nda bu araca bağlanan adımlar: